Вид документа отчетности

В выписке по расчетам с бюджетом содержатся сведения по начисленным и оплаченным налогам за определенный период времени. Из этого документа можно узнать о всех начисленных обязательствах по сданным декларациям, проверить поступление платежей в налоговую.

Выписка операций по расчетам с бюджетам — что это?

Выписка операций по расчетам с налоговой — это формализованный документ, который предоставляет налоговая. В нем есть сведения по всем начисленным и оплаченным налогам, пени и штрафам. При наличии расхождений между данными налогоплательщика и ИФНС этот документ поможет свериться.

Для контроля за уплатой налогов рекомендуется заказывать Справку о состоянии расчетов и такую выписку регулярно после каждой оплаты. Это позволит убедиться, что платеж действительно принят в налоговой. Справка показывает есть ли у ИП долг или переплата по налогам сжато одной строкой по каждому налогу. Выписка содержит подробные сведение и поможет понять причину возникновения задолженности или переплаты.

Как заказать Выписку по расчетам с бюджетом

Получить выписку по налогам можно электронно или лично обратиться в инспекцию с заявлением. В заявлении указываются реквизиты налогоплательщика, название налога, по которому нужны сведения и период времени. Образец заявления в этом документе по ссылке http://iphelper.ru/wp-content/uploads/2018/02/Zayavlenie_na_vypisku_po_raschetam_s_budjetom.docx.

Как заказать Выписку по расчетам с бюджетом из налоговой в сервисе Контур.Эльба

Электронно получить выписку можно через систему сдачи отчетности, например, Эльбу (раздел Отчетность -> Сверка с налоговой -> Создать запрос -> Выписка по расчетам с бюджетом <указать год>). Здесь и далее нажмите на картинку для увеличения.

Как заказать выписку по расчетам с бюджетом через личный кабинет

Есть вариант заказать документ через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Для подключения личного кабинета нужно обратиться в любую налоговую инспекцию с паспортом. Вам выдадут логин и пароль для входа в систему.

Так же в ЛК можно войти по электронной подписи. Оформить подпись можно в удостоверяющем центре по .

После входа в ЛК физического лица необходимо активировать личный кабинет предпринимателя. Через кабинет ИП можно заказать Выписку по расчетам с бюджетом.

Выписка формируется в разделе Мои налоги, страховые взносы -> Все обязательства -> Выписка операций по расчетам с бюджетом.

Нажмите на изображение для увеличения

Выбираем внизу страницы пункт «Выписка операций по расчетам с бюджетом»

Далее выбираем отчетный год. В выписку попадают сведения только за один год. Если вы хотите свериться за последние три года, то нужно заказать выписку за каждый год отдельно.

Укажите группировку платежей, номер вашей налоговой и формат выписки.

Далее нажимаем двойную стрелку, чтобы выбрать все налоги.

Подписываем и отправляем.

Ответ придет через несколько дней в раздел на главной странице «Уведомления…»

Далее выбираем «Информация о документах…»

И там будет ответ

После получения выписки переходим к расшифровке и анализу сведений.

Как читать выписку по расчетам с бюджетом

Выписка содержит дату и период, который охватывает приведенные сведения. Ниже в ней указаны данные о налогоплательщики и инспекции: ИНН, ФИО, адрес и номер ИФНС.

В таблице указаны основные расчетные сведения.

В графах 1 и 2 указываются даты внесения операции в карточку и сроки уплаты. В данном примере первая дата 10 января 2017 — это дата когда ИП сдал декларацию за 2017 год. Даты во 2 графе соответствуют начислениями авансовых платежей по налогу из сданной декларации : 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

В графе 3 указывается наименование операции. Мы видим две операции: «уплачено» и «начислено по расчету». Бывают и другие операции, например, «программно доначислена пеня по пересчету»

«Уплачено» — платежи ИП в налоговую.

«Начислено по расчёту» — налог, который необходимо заплатить. Начисленные платежи налоговая проводит по декларации, из которой узнает когда и сколько должен заплатить ИП.

В графах 4-8 указываются сведения о документе, по которому сделана запись. Так, для декларации указывается дата сдачи в налоговую, а для платежного поручения дата списания с расчетного счета. В столбце «Вид» зашифрованы документы:

РНАлП — начислено по расчету (сведения из декларации или налогового расчета).

ПлПор — платежное поручение.

ПрРас — программный расчет пеней.

ПС — инкассо

Графа 9 «Вид платежа» может принимать значение налог, пени и штраф.

В графах 10-12 указываются суммы. Платежи предпринимателя попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».

В графах 13 и 14 «Сальдо расчетов» подводятся итоги по долгу или переплате нарастающим итогом. Со знаком «+» указываются переплата налогоплательщика, а с «–» задолженность.
Сальдо расчётов разделено на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом указаны сведения по конкретному платежу — только по налогу, по пени или штрафу. Во втором общий итог по карточке с учетом налога и пени.

Подробная расшифровка выписки из вышеуказанного примера выглядит так:

Выписка по налогу УСН с объектом «доходы» содержит сведения за период с 1 января 2017 г. по 13 октября 2017 г.
1. Сальдо расчетов на 1 января в пользу налогоплательщика (переплата) составляет 82 126 руб.
2. По итогам сданной декларации по УСН за 2016 г. 10 января 2017 начислены обязательства:
— за 1 кв 2016 г. 1 920 руб. по сроку 25 апреля 2016 г.
— за полугодие 2016 г. 10 295 руб. по сроку 25 июля 2016 г.
— за 9 мес 2016 г. 69 911 руб. по сроку 25 октября 2016 г.
Всего 82 162 руб. Обязательства погашены переплатой числящейся на 1 января 2017 г. и сальдо расчетов с ИФНС равно 0.
3. По платежному поручению № 47 от 10 января 2017 г. поступила сумма 114 760 руб. в оплату налога. Сальдо 114 760 руб. в
пользу налогоплательщика (переплата).
4. По платежному поручению № 11 от 7 апреля 2017 г. поступила сумма 1 720 руб. в оплату налога. Сальдо 116 480 руб. в
пользу налогоплательщика (переплата).
5. Отражено обязательство по налогу за год по декларации за 2016 г. в размере 114 760 руб. по сроку оплаты 2 мая 2017 г.
Обязательство погашено переплатой. Сальдо расчетов 1 720 руб. в пользу налогоплательщика (переплата).
6. По платежному поручению № 55 от 6 июля 2017 г. поступила сумма 7 950 руб. в оплату налога. Сальдо 9 670 руб. в пользу
налогоплательщика (переплата).
7. По платежному поручению № 66 от 5 октября 2017 г. поступила сумма 81 580 руб. в оплату налога. Сальдо 91 250 руб. в
пользу налогоплательщика (переплата).
По состоянию на 13 октября сальдо по налогу составляет 91 250 руб. в пользу налогоплательщика (переплата).

Данная переплата вовсе не означает, что её можно попросить у налоговой к возврату на расчетный счет. Если посмотреть внимательно, то видим, что сальдо 91 250 руб. состоит из трех платежей:
– 1 720 от 07.04.2017 г.
– 7 950 руб. от 06.07.2017 г.
– 81 580 руб. от 05.10.2017 г.
Эти суммы не что иное как авансовые платежи по налогу, которые платятся каждый квартал в течении года. До сдачи декларации эти платежи числятся в карточке как переплата, но после проведения налоговых обязательств они будут зачтены в оплату налога. Срок сдачи декларации по УСН для ИП до 30 апреля следующего за отчетным годом, поэтому в данном примере переплата «уйдет» после сдачи декларации уже в 2018 году.

>Выписка по расчетам с бюджетом в 2019 году

В 2019 году выписка РСБ незначительно изменилась по форме. Смысл и порядок расшифровки остались прежними.

Ответы на популярные вопросы

Что делать если налог оплачен платежным поручением с верными реквизитами, но так и не поступил в налоговую?

Такое бывает. Необходимо написать заявление в налоговую на розыск платежа. Если платежа нет в карточке операций по расчетам с бюджетом, а у вас на руках есть платежка с отметкой банка с правильными реквизитами, то заявление пишем в произвольной форме. Например, так:

Если в платежке допущены ошибки, то указать правильные реквизиты можно через личный кабинет ИП в разделе Моя почта -> Обратиться в налоговый орган -> Расчеты с бюджетом -> Заявление об уточнении платежей -> Прочие платежи. В открывшейся форме указываем реквизиты платежного поручения: номер, дату и сумму.

В найденном платежном поручении можно ввести новые правильные реквизиты и тут же сформировать и отправить заявление на уточнение платежа.

Остались вопросы? Нужна помощь с расшифровкой выписки? Напиши в WhatsApp или в Телеграм и получи консультацию.

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году (ДокумНБО) (Таблица 4.7)

Приказ ФНС России от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@ (ред. от 03.06.2019) Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связиДокумент действующий
1HQQESHpv9LE

• Главное меню
  • Приказ
  • Приложение N 1. Методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
    • 1. Термины и сокращения
    • 2. Общие положения
    • 3. Предоставление налогоплательщикам информационных услуг в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи на основании запроса
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
    • 4. Индивидуальное информирование налогоплательщиков на основании письменных обращений, переданных в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
    • • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Налоговый орган
      • Программным обеспечением на стороне оператора ЭДО
      • Программным обеспечением на стороне налогоплательщика (представителя)
    • 6. Требования к хранению электронных документов
    • 7. Действия при нештатных ситуациях в электронном документообороте
    • Приложение N 1. Запрос (Код по КНД 116101)
    • Приложение N 2. Обращение (Код по КНД 1166102)
    • Приложение N 3 (Код по КНД 1166103)
    • Приложение N 4. Выписка операций по расчету с бюджетом (Код по КНД 1166107)
    • Приложение N 5. Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году (Код по КНД 1166108)
    • Приложение N 6
      • I. Проверки, осуществляемые приемным комплексом налогового органа
        • 1. Проверка абонента-отправителя и типа вложения
        • 2. Проверка транспортного контейнера
        • 3. Проверка электронной подписи абонента-отправителя
        • 4. Проверка идентификации файла
        • 5. Проверка полномочий отправителя
      • II. Проверки запросов, осуществляемые программным комплексом налогового органа, и обращений, осуществляемые приемным комплексом налогового органа
        • 1. Проверка правомочности представления запроса в данный налоговый орган
        • 2. Проверка полномочий подписи запроса
        • 3. Проверка запроса/обращения на информационное обслуживание на соответствие утвержденным требованиям формата
        • 4. Проверка наличия открытых налоговых обязательств запрашиваемым
  • Приложение N 2. Формат представления запроса на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
    • I. Общие сведения
    • II. Описание файла обмена
      • Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
      • Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
      • Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
      • Налогоплательщик — юридическое лицо (НПЮЛ) (Таблица 4.4)
      • Сведения об отправителе запроса (СвОтпр) (Таблица 4.5)
      • Сведения об отправителе — юридическом лице (СвОтпрЮЛ) (Таблица 4.6)
      • Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.7)
      • Запрос на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания налогоплательщика (ЗапрИнфУсл) (Таблица 4.8)
      • Запрос справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (СпрРасБюд) (Таблица 4.9)
      • Запрос выписки операций по расчетам с бюджетом (ВыпОперРас) (Таблица 4.10)
      • Запрос перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности (ПеречНалДекл) (Таблица 4.11)
      • Запрос акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (АктСвер) (Таблица 4.12)
      • Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (СпрИспОбяз) (Таблица 4.13)
      • Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.14)
      • Дополнительные реквизиты запроса (СвНалог) (Таблица 4.15)
      • Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.16)
      • Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.17)
  • Приложение N 3. Формат представления обращения в целях получения информации в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
    • I. Общие сведения
    • II. Описание файла обмена
    • Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
    • Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
    • Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
    • Сведения об отправителе обращения (СвОтпр) (Таблица 4.4)
    • Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.5)
    • Обращение в целях получения информации (ОбращИнф) (Таблица 4.6)
    • Приложение к обращению (Прил) (Таблица 4.7)
    • Сведения о юридическом лице (СвЮЛ) (Таблица 4.8)
    • Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.9)
    • Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.10)
    • Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.11)
  • Приложение N 4. Формат представления сведений по письму налогового органа (в том числе в ответ на обращение налогоплательщика) в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
    • I. Общие сведения
    • II. Описание файла обмена
    • Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
    • Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
    • Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
    • Сведения об отправителе обращения, в ответ на которое сформирован документ (СвОтпр) (Таблица 4.4)
    • Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ) (Подписант) (Таблица 4.5)
    • Письмо налогового органа (ПисьмоОтв) (Таблица 4.6)
    • Приложение к письму (Прил) (Таблица 4.7)
    • Сведения о юридическом лице (СвЮЛ) (Таблица 4.8)
    • Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.9)
    • Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.10)
    • Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.11)
  • Приложение N 5. Формат представления сведений ответа на запрос «Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам» при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. — Утратило силу
  • Приложение N 6. Формат представления сведений ответа на запрос «Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году» при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
    • I. Общие сведения
    • II. Описание файла обмена
    • Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
    • Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
    • Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ (СвОтпр) (Таблица 4.3)
    • Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ) (Подписант) (Таблица 4.4)
    • Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности (ПеречНБО) (Таблица 4.5)
    • Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.6)
    • Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году (ДокумНБО) (Таблица 4.7)
    • Обобщенные данные о зарегистрированных налоговым органом документах (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период (ОбобщДок) (Таблица 4.8)
    • Сведения о способах (видах) представления принятых документов (ВидПредДок) (Таблица 4.9)
    • Сведения о юридическом лице (СвЮЛ) (Таблица 4.10)
    • Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.11)
    • Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.12)
    • Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.13)
    • Приложение 1. Справочник кодов вида места представления декларации налогоплательщиком
    • Приложение 2. Справочник кодов, определяющих налоговый (отчетный) период
    • Приложение 3. Справочник кодов, определяющих способ и вид представления декларации (расчета)
  • Приложение N 7. Формат представления сведений ответа на запрос «Выписка операций по расчету с бюджетом» при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
    • I. Общие сведения
    • II. Описание файла обмена
    • Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
    • Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
    • Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ (СвОтпр) (Таблица 4.3)
    • Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ) (Подписант) (Таблица 4.4)
    • Выписка операций по расчету с бюджетом (ВыпОперРСБ) (Таблица 4.5)
    • Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.6)
    • Сведения по записи операции в карточку расчетов с бюджетом (ЗапОперРСБ) (Таблица 4.7)
    • Сведения о документе отчетности (ДокОтч) (Таблица 4.8)
    • Суммы по операциям (Сумма) (Таблица 4.9)
    • Баланс расчетов с бюджетом, после учета сальдообразующей операции (сальдо расчетов (+), (-)) (ПНЗ) (Таблица 4.10)
    • Сведения о юридическом лице (СвЮЛ) (Таблица 4.11)
    • Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.12)
    • Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.13)
    • Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.14)
    • Приложение 1. Справочник кодов, определяющих налоговый (отчетный) период