Расчет нормативов банка

Департамент банковского аудита о включении в состав расшифровок кодов 8813, 8821 и 8833 кредитных требований по ссудам, предоставленным физическим лицам

Ответ

Мнение консультантов.

Перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов, определен Приложением 1 к Инструкции № 139-И.

Из контекста вопроса следует, что Банк интересуют особенности отражения информации при формировании кодов 8813, 8821 и 8833. Указанные коды используются в составе прочих данных при расчете нормативов достаточности капитала Н1.0, Н1.1 и Н1.2.

Согласно пункту 2.1 Инструкции № 139-И нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением № 395-П, к сумме:

§ кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

§ кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

§ кредитного риска по производным финансовым инструментам;

§ величины риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

§ операционного риска;

§ рыночного риска.

При этом определение величины активов I — III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 — 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 Инструкции № 139-И. Расчет величины активов банка IV группы осуществляется в соответствии с подпунктами 2.3.4.1 – 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции № 139-И.

Пункт 2.3 Инструкции № 139-И закрепляет обязанность банков при расчете нормативов достаточности капитала оценивать активы на основании классификации рисков, приведенной в подпунктах 2.3.1 — 2.3.5 пункта 2.3 Инструкции № 139-И.

Данные кодов 8813, 8821 и 8833 используются при расчете нормативов достаточности капитала в формировании данных об активах IV группы: согласно подпункту 2.3.4.1 пункта 2.3 в состав IV группы активов, оцениваемых с учетом риска, при расчете нормативов достаточности капитала включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I — III и V групп и суммы средств, рассчитанной, в числе прочих, по кодам 8813, 8821 и 8833.

Рассмотрим порядок формирования данных по кодам 8813, 8821 и 8833 с учетом особенностей применительно к случаям, приведенным в тексте вопроса.

В соответствии с Приложением 1 к Инструкции № 139-И расшифровки кодов 8813, 8821 и 8833 включают кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам:

	предоставленным заемщикам и направленным указанными заемщиками на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за исключением случаев, когда кредит предоставляется на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, не превышающей в совокупности 100 млн. рублей). Требования кода не применяются в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом № 214-ФЗ, за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 50 млн. рублей, удовлетворяющих условиям кода 8833.
	предоставленным заемщикам — физическим лицам в рублях, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов не более 50 млн. рублей, если совокупная задолженность заемщика и (или) группы связанных заемщиков в рублях перед банком превышает 5 млн. рублей, за исключением обеспеченных ссуд при наличии обеспечения, указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения № 254-П, а также ссуд, предоставленных заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом № 214-ФЗ;
	предоставленным физическим лицам в рублях, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 млн. рублей и более без обеспечения, указанного пунктом 6.2 Положения № 254-П, а также по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 млн. рублей и более при одновременном соблюдении следующих условий: § первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет менее 20 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога; § соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога составляет на дату расчета нормативов более 80 процентов.

Ситуация 1.

При рассмотрении ситуации консультанты предполагают, что срок погашения собственных векселей, указанных в примере как обеспечение по выданному кредиту, превышает срок погашения обязательств заемщика по кредиту, либо эти векселя находятся у Банка в закладе.

Как указано выше, расшифровка кода 8821 предполагает отражение в составе кода кредитных требований в сумме от 5 до 50 млн. рублей. При этом в составе кода 8821 не отражаются ссуды, обеспеченные предусмотренным подпунктом 6.2.1 пункта 6.2 Положения № 254-П залогом собственных долговых ценных бумаг кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, и (или) собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, независимо от срока предъявления их к платежу, если указанные ценные бумаги находятся в закладе в кредитной организации.

При рассмотрении ситуации, по нашему мнению, необходимо иметь в виду, что в силу подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции № 139-И к первой группе активов с коэффициентом риска в размере 0 % относятся кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной собственными долговыми ценными бумагами банка-кредитора, находящимися у него в залоге (в виде заклада).

Иными словами, часть задолженности клиента в размере 42 млн. рублей будет оцениваться с коэффициентом риска 0%, то есть фактически не будет учитываться при расчете нормативов достаточности капитала.

В таких обстоятельствах, по мнению консультантов, общая сумма кредитных требований виртуально делится на две части: обеспеченную – 42 млн. рублей и необеспеченную – 3 млн. рублей, с соответствующей оценкой риска по каждой части. На наш взгляд, в этом случае каждую часть кредитных требований в рамках кредитного договора Банку следует рассматривать обособленно, и, соответственно, оценка уровня рисков активов по каждой части должна осуществляться в индивидуальном порядке.

Таким образом, по мнению консультантов, в данном случае часть кредитных требований в размере 42 млн. рублей не будет включаться в расшифровку кода 8821 вследствие наличия соответствующего обеспечения, а оставшаяся часть кредитных требований в размере 3 млн. рублей не будет включаться в расшифровку кода 8821 в силу несоответствия суммы кредитных требований условиям, установленным Приложением 1 к Инструкции № 139-И (менее 5 млн. рублей).

Однако, Банком России в пункте 5.4 Разъяснений Департамента банковского регулирования по запросам о применении требований Инструкции Банка России от 03.12.2013г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков», размещенных на официальном сайте Банка России, изложена следующая официальная позиция: «В случае, если совокупная сумма задолженности физического лица по основному долгу перед Банком превышает 5 млн. рублей, то необеспеченная часть такой задолженности и проценты по ней подлежат включению в расчет кода 8821».

То есть, по мнению Банка России, в данном случае часть кредитных требований в размере 3 млн. рублей будет включаться в расшифровку кода 8821.

Ситуация 2.

Приложением 1 к Инструкции № 139-И в наименовании расшифровки кода 8833 предусмотрено, что в состав расшифровки кода включаются кредитные требования по ссудам с установленным лимитом, определенным, в том числе на дату выдачи ссуды и (или) дату расчета нормативов, что, на наш взгляд, свидетельствует о том, что регулятором предполагается отражение кредитных требований в расшифровке кода 8833 обособленно по каждому договору. Например, в расшифровке кода 8821 регулятор прямо указал на совокупную задолженность: «… если совокупная задолженность заемщика и (или) группы связанных заемщиков в рублях перед банком превышает 5 млн. рублей».

Соответственно, поскольку из текста вопроса в данном случае следует, что суммы выданных кредитов меньше 50 млн. рублей, кредитные требования по этим ссудам не включаются в состав расшифровки кода 8833.

Как указано в Приложении 1 к Инструкции № 139-И, требования кода 8813 не применяются в отношении кредитных требований по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом № 214-ФЗ, на сумму менее 50 млн. рублей. Следовательно, рассматриваемые ссуды не включаются в расшифровку кода 8813.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации обе суммы кредитных требований не подлежат отражению в составе расшифровок 8813 и 8833.

Ситуация 3.

Как указано выше, расшифровка кода 8813, закрепленная в Приложении 1 к Инструкции № 139-И, декларирует отражение кредитных требований по ссудам, предоставленным заемщикам и направленным указанными заемщиками на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за исключением случаев, когда кредит предоставляется на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, не превышающей в совокупности 100 млн. рублей.

При этом требования кода не применяются в отношении кредитных требований по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Законом № 214-ФЗ, на сумму менее 50 млн. рублей.

Таким образом, кредитные требования, указанные в тексте вопроса, не отражаются в составе кодов 8813 и 8833 по следующим основаниям:

на сумму 40 млн. рублей:

§ в коде 8813 – как требование по ссуде, выданной на финансирование долевого строительства в соответствии с Законом № 214-ФЗ;

§ в коде 8833 – как требование по ссуде в сумме меньше 50 млн. рублей;

на сумму 45 млн. рублей:

§ в коде 8813 – как требование по ссуде, не превышающее 100 млн. рублей;

§ в коде 8833 – как требование по ссуде в сумме меньше 50 млн. рублей.

Ситуация 4.

Как справедливо отражено в тексте вопроса, в состав расшифровки кода 8813 не включаются кредитные требования по ссудам, предоставленным заемщикам и направленным указанными заемщиками на приобретение недвижимого имущества в сумме, не превышающей в совокупности 100 млн. рублей. Соответственно, это основание в рассматриваемом случае не позволяет учитывать сумму кредита, указанного в тексте вопроса, в составе расшифровки кода 8813.

В отношении расшифровки кода 8833, как отражено выше, Приложением 1 к Инструкции № 139-И предусмотрено, что в ее состав включаются два вида кредитных требований:

§ кредитные требования по ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 млн. рублей и более без обеспечения, указанного пунктом 6.2 Положения № 254-П;

§ кредитные требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 млн. рублей и более.

При этом только для ипотечных ссуд определены дополнительные условия включения в состав расшифровки кода 8833, на одно из которых ссылается Банк в тексте вопроса:

1) первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет менее 20 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога;

2) соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога составляет на дату расчета нормативов более 80 процентов.

По нашему мнению, условия, отраженные в тексте вопроса (сумма 55 млн. рублей и отсутствие первоначального взноса заемщика за приобретаемое недвижимое имущество), обязывают Банк учесть сумму указанного кредита в составе расшифровки кода 8833.

Ситуация 5.

Как указано выше, расшифровка кода 8821 предполагает отражение в составе кода кредитных требований по ссудам, предоставленным физическим лицам в сумме от 5 до 50 млн. рублей, а расшифровка кода 8833 предполагает отражение в составе кода кредитных требований по ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях в сумме 50 млн. рублей и более.

Поскольку дополнительные условия в тексте вопроса отсутствуют, консультанты считают, что в данном случае единственным критерием для включения данных кредитных требований в состав расшифровок соответствующих кодов является сумма кредита.

Как было сказано выше, Приложением 1 к Инструкции № 139-И в наименовании расшифровок кодов 8821 и 8833 предусмотрено, что в состав расшифровок кодов включаются кредитные требования по ссудам с установленным лимитом, определенным, в том числе на дату выдачи ссуды и (или) дату расчета нормативов, что, на наш взгляд, свидетельствует о том, что регулятором предполагается отражение кредитных требований в расшифровках соответствующих кодов обособленно по каждому договору.

Таким образом, по нашему мнению, исходя из суммы предоставленных заемщику кредитов, кредитные требования в сумме 20 млн. рублей и 40 млн. рублей должны быть учтены в расшифровке кода 8821, а кредитные требования в сумме 60 млн. рублей – в расшифровке кода 8833.

Документы и литература.

1. Закон № 214-ФЗ – Федеральный закон Российской Федерации от 30.12.2004г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»;

2. Положение № 254-П – Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

3. Положение № 395-П – Положение Банка России от 28.12.2012г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»;

Инструкция № 139-И – Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Назад в раздел

Обязательные нормативы ЦБ

• Кто лучше
  

  АКРА: Хоум Кредит Банк обладает умеренно высоким уровнем надёжности

  Агентство АКРА присвоило Хоум Кредит Банку кредитный рейтинг ступени «A(RU)» (умеренно высокая надёжность и кредитоспособность). В обозримом будущем рейтинг, скорее всего, останется прежним.По данным аналитиков:ХКБ обладает умеренным бизнес-профилем (входит в топ-25 рейтинга банков РФ по размеру капитала и в Топ-30 ренкинга по объёму

  22 нояб 2019

• Актуально
  

  Новый сервис Связь-Банка позволяет заказать оценку недвижимости в режиме online

  Связь-Банк и консалтинговая группа SRG представили online-платформу, позволяющую ипотечным клиентам кредитно-финансовой структуры с помощью мобильного гаджета заказать отчёт об оценке недвижимости.Пользователи сервиса «Экспресс-Оценка» могут выбрать удобное время осмотра объекта, отправить необходимые документы, оплатить заказ.

  21 нояб 2019

• Банковские дискуссии
  

  ОНФ: звонки роботов-коллекторов следует законодательно ограничить

  Роботы-коллекторы могут беспокоить клиента так часто, как хотят того взыскатели. Это допускает действующий закон, и выявленную прореху следует закрыть. В этом убеждена лидер проекта ОНФ «За права заёмщиков» Евгения Лазарева.Внутренние службы взыскания просроченной задолженности и коллекторские агентства нередко используют

  18 нояб 2019

• Лица и персоналии
  

  Артём Аветисян возглавил Совет директоров КБ «Восточный»

  Руководить Советом директоров банка «Восточный» теперь будет Артём Аветисян. Его предшественница на данном посту Светлана Труханович назначена зампредом правления кредитно-финансовой структуры. Возглавляет правление Вячеслав Арутюнян.Артёму Аветисяну 43 года. Имеет высшее послевузовское образование. Владелец Юниаструм Банка

  08 нояб 2019

• Новый продукт
  

  «Уралсиб» представил 2 новых сезонных депозита

  Банк «Уралсиб» запустил 2 новых розничных депозитных сервиса.Минимальная сумма к размещению в рамках вклада «Прогноз отличный» – 100 тысяч рублей. Депозит можно открыть на 200, 400 или 1100 дней. Максимальная доходность вклада – 7,5% годовых.Основные характеристики депозитной программы «Янтарь»:сумма размещения – от 3 млн рублей,срок

  30 окт 2019

• Ангебот
  

  Кредит Урал Банк снижает ставку по «потребу» для продвинутых клиентов

  Кредит Урал Банк предлагает оформить ссуду на потребительские цели по сниженной ставке в системе интернет-банкинга «КУБ-Direct». Дисконт составляет 0,5 процентного пункта.Максимальная сумма кредита в рамках спецпредложения – 2 млн рублей.Минимальная ставка по займу – 11,7% годовых.Срок кредитования – не более 60 месяцев.Возраст заёмщиков

  29 окт 2019

• В авангарде
  

  В поиске Mail.ru сайты проверенных организаций будут отмечены

  Более двух лет назад в поисковой выдаче «Яндекса» появились первые отметки напротив сайтов проверенных финансовых организаций. В октябре аналогичные маркеры можно будет найти в поисковой выдаче Mail.ru, предупреждает пресс-служба регулятора.Сайты банков, страховых компаний и МФО, деятельность которых проверяет Банк России, будут

  17 окт 2019

• Интересно почитать
  

  Фестивали финансовой грамотности пройдут в 5 городах России

  На период с 26 октября по 10 ноября 2019 года запланированы образовательные мероприятия в рамках повышения финансовой грамотности в Воронеже, Сыктывкаре, Уфе, Чебоксарах и Ярославле. Подробности сообщает пресс-служба Национального центра финансовой грамотности.Ожидается, что участие в них смогут принять порядка 4 000 человек. НЦФГ

  07 окт 2019

• Читать
  все новости

>АД Норма

Состав

1 капсула препарата АД Норма включает: 149 мг экстракта плодов черноплодной рябины; 100 мг экстракта боярышника; 10 мг рутина.

Дополнительно: целлюлоза микрокристаллическая, оксид магния, стеарат кальция.

1 капсула препарата АД Норма Форте включает: 100 мг экстракта плодов черноплодной рябины; 80 мг экстракта боярышника; 10 мг рутина; 40 мг экстракта сущеницы; 40 мг экстракта лабазника; 30 мг витамина С; 40 мг витамина Е.

Дополнительно: цитрат калия; оксид магния.

>Форма выпуска

• АД Норма производится в форме капсул по 60 штук в упаковке;
• АД Норма Форте производится в форме капсул по 48 штук в упаковке.

>Фармакологическое действие

Гипотензивное, оптимизирующее функциональность сосудистой системы.

Фармакодинамика и фармакокинетика

Комплексные препараты АД Норма и АД Норма Форте являются БАДами (биологически активными добавками), основанными на растительных ингредиентах, специально подобранных с целью поддержания оптимальной функциональности сосудистой системы и/или корректировки ее патологической деятельности.

Основой обоих БАДов являются следующие активные ингредиенты.

• Плоды черноплодной рябины (аронии), благодаря содержащимся в них активным веществам, обладают гипотензивной эффективностью, повышают иммунитет, благотворно воздействуют на процессы кроветворения, укрепляют сосудистые стенки, снижают сывороточный уровень холестерина. Вследствие эффектов тритерпеновых кислот, входящих в состав плодов, их применение в медицине практикуется при различных патологиях сердечно-сосудистой системы, включая: аритмии, сердечную недостаточность, гипертонию, расстройства коронарного кровообращения.
• Плоды боярышника активно способствуют улучшению сердечной деятельности, поддерживают способность миокарда эффективно использовать поступающий к нему кислород, нормализуют повышенное артериальное давление, укрепляют сосудистые стенки и капилляры. Прием этого растительного ингредиента сопровождается улучшением мозгового и коронарного кровообращения, нормализацией сердечного ритма, понижением возбудимости ЦНС и спазмолитическими эффектами. Сфера применения плодов боярышника по возрастам пациентов распространяется на такие заболевания, как: вегето-сосудистая дистония, астено-невротический синдром, климактерический невроз, аритмии, сердечная недостаточность, стенокардии, артериальная гипертензия, атеросклероз. Препараты на его основе широко применяются в качестве кардиотонического средства при диагностированных функциональных патологиях сердечной деятельности, пароксизмальной тахикардии, мерцательной аритмии, миокардите, вегетативных дистониях, бессоннице, климактерических расстройствах кровообращения.
• Рутин известен своим ангиопротективным действием, которое сопровождается снижением ломкости и проницаемости капилляров.

Дополнительно в состав АД Норма Форте включены активные ингредиенты, повышающие эффективность вышеописанных компонентов, присущих обоим БАДам.

• Сушеница топяная способствует более полному расширению периферических сосудов, обладает гипотензивными эффектами и замедляет ритм сокращений сердца.
• Лабазник характеризуется своим седативным, кровоостанавливающим и повышающим иммунитет действием.
• Витамин С снижает вязкость крови и увеличивает ее текучесть, в связи с чем полезен в качестве профилактического компонента препаратов, назначаемых при сердечно-сосудистых патологиях.
• Витамин Е повышает иммунитет пациента, улучшает кровообращение в его организме и способствует предупреждению образования тромбов.
• Магний поддерживает эффекты, направленные на снижение тонуса и расширение сосудов, проявляет гипотензивные качества. Назначается при мышечной слабости, склерозе, нервных заболеваниях, инфаркте миокарда.
• Калий является противосклеротическим средством, которое улучшает кислородное снабжение мозга, помогает снизить артериальное давление, увеличивает устойчивость миокарда к вредным воздействиям, укрепляет нервную систему и уменьшает сосудистый спазм.

Эффекты активных компонентов данных БАДов у больных с I, II степенью артериальной гипертензии способствуют понижению у них АД (артериального давления) и функциональному улучшению деятельности сердечно-сосудистой системы. При регулярном приеме этих БАДов отмечается расширение кровеносных сосудов головного мозга и сердца, улучшение коронарного кровотока, уменьшение вязкости крови, повышение снабжения кислородом мозга и сердца, снижение частоты и увеличение эффективности и силы сердечных сокращений, укрепление сосудистых стенок, спад нервного возбуждения, уменьшение проявлений головокружения и головной боли, нормализация ночного сна.

Показания к применению

Препараты АД Норма и АД Норма Форте в качестве биологической добавки предназначены для пациентов с диагностированной артериальной гипертонией с целью снижения негативных симптомов, проявляющихся при этом заболевании.

Противопоказания

Данные БАДы противопоказаны к приему пациентам с персональной гиперчувствительностью к их активным и/или дополнительным ингредиентам, кормящим и беременным женщинам, а также детям, не достигшим возраста 14-ти лет.

Побочные действия

Как правило, применение биодобавок не сопровождалось какими-либо негативными побочными эффектами. В единичных случаях, при персональной гиперчувствительности пациента, прием БАДов может привести к развитию различных аллергических реакций.

Инструкция по применению

Биологическую добавку АД Норма инструкция по применению рекомендует принимать перорально во время еды. У взрослых и у детей после 14-ти лет суточная дозировка должна находиться в пределах 1-2 капсул с их двукратным приемом в 24 часа. Курсовую продолжительность такого приема следует ограничить 4-6 неделями. При необходимости аналогичный курс можно повторять 3-4 раза в год.

Инструкция по применению АД Норма Форте также рекомендует пациентам, достигшим 14-ти летнего возраста, прием 1-2 капсул БАДа во время еды дважды в сутки. В данном случае курсовая продолжительность приема капсул не должна превышать 20-ти дней. В случае необходимости допускается повторение аналогичного курса спустя 10 суток.

>Передозировка

Официальная инструкция не предоставляет информацию о негативных последствиях приема завышенных доз данных БАДов.

Взаимодействие

Нет данных о каком-либо взаимодействии биологических добавок с лечебными средствами или прочими БАДами. Перед началом приема препаратов АД Норма необходимо проконсультироваться с лечащим врачом.

>Условия продажи

В свободной продаже.

Условия хранения

Капсулы БАДов следует сохранять в первичной упаковке производителя, в сухом и недоступном детям месте, огражденном от воздействия прямых лучей солнца, при максимальной окружающей температуре 25°С.

>Срок годности

Обе биологические добавки сохраняют свои лечебные свойства на протяжении 2-х лет.

>Особые указания

Перед началом приема препаратов АД Норма обязательной является консультация у лечащего врача.

>Детям

Прием данных БАДов допускается с 14-ти лет.

>При беременности (и лактации)

Биологические добавки АД Норма и АД Норма форте не рекомендуют принимать кормящим и беременным женщинам.

Отзывы

Примерно в 70% случаев применения данного БАДа пациентами с артериальной гипертонией отзывы на АД Норма позиционируют его как препарат, который в комплексе с уже принимаемыми лечебными средствами дополняет проводимую терапию и обеспечивает ее стабильную эффективность. Даже при нерегулярном приеме капсул этой биологической добавки в моменты ухудшения самочувствия по причине внешних (скачки атмосферного давления, изменение погоды и т.д.) или внутренних (стресс, физическая нагрузка, волнение и пр.) факторов многие больные отмечали значительное улучшение своего состояния.

Для остальных 30% пациентов данный БАД оказался не эффективным, а у некоторых из них даже развились негативные побочные явления (шум в ушах, головокружение, сыпь/зуд и пр.), что возможно связано с персональной гиперчувствительностью к ингредиентам препарата.

Отзывы врачей на АД Норма Форте, в состав которого включены дополнительные активные ингредиенты, практически аналогичные предыдущим, что ставит оба данных БАДа приблизительно на один уровень по их эффективности.

Исходя из вышеописанных свидетельств применения этих биологических добавок, их использование целесообразно только в комплексной противогипертонической терапии и только после консультации с лечащим врачом.

Цена, где купить

Средняя цена АД Норма от давления составляет 280 рублей; цена АД Норма Форте – 430 рублей.

• Интернет-аптеки РоссииРоссия

ЗдравСити

• Пеленки (простыни) тена бэд андерпад нормал 60х90 n30 (770038)ЭсСиЭй Хайджин Продактс (Польша) 772 руб.заказать
• Ад норма капс. n60ВИС ООО 268 руб.заказать

Еврофарм* скидка 4% по промокоду medside11

• Ад норма n60 капсООО ВИС 310 руб.заказать

показать еще

Расчёт обязательных экономических нормативов на основе банковского баланса

1. Норматив достаточности собственных средств банка (HI) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

HI = (К/(А-Рк))*100%

К-Капитал банка (Собственные средства) А — активы банка

Рк — величина резервов на возможные потери (по ссудам)

HI = (2234400/ (6513957-105500))*Ю0% = 35% — на начало дня.

HI = (2234380/ (6513957-105500))*Ю0% = 34,5% — на конец дня.

2. Норматив ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Н2 = (Лам/Овм)*100%

Лам — высоколиквидные активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть востребованы банком.

Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть получено требование об их незамедлительном погашении.

Н2 = (1331210/1971370)^100% = 68% — на начало дня.

Н2 = (1377310/1993345)^100% = 69% — на конец дня.

3. Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчёта нормативов 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

НЗ = (Лат/Овт)*100%

Лат — ликвидные активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней

Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

НЗ = (16740б0/777372,5)*100% = 117% — на начало дня.

НЗ = (1330424/787177,5)^100% = 205% — на конец дня.

4. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое от-ношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (П) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Н4 = (Крд/(К+ОД))*100%

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 (366) календарных дней, а также пролонгированные.

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком.

Н4 = (44400/3200522,5)*100% = 4,6% — на начало дня.

Н4 = (12501/3210652,5)*100% = 0,4% — на конец дня.

5. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

Н5 = (Лат/(А-Ро))*100%

Ро — обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах 30202, 30204)

Н5 = (997950/4326210)*100% = 23% — на начало дня.

Н5 =(991200/4311713)*100% = 22,9% — на конец дня.

6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка:

Н6= (Kра/K)*100%

Кра — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщик/, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям

Нб = (59900/2234400)* 100% = 2,7% — на начало дня.

Нб = (51550/2234380)*100% = 2,3% — на конец дня.

7. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков банка (Н7) регулирует (ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка

Н7 = (Kcкp/K)*100%

Отсутствуют данные

8. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам акционерам (Н8)

Н8=(Овкл/К)*100%

Отсутствие данных

9. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

H9=(Kpa/K)00%

Н9= (889000/2234400)/100% = 40% — на начало дня

Н9= (909000/2234380)/100% = 41% — на конец дня.

10. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (НЮ) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Н10=(Кин/К)*100%

Кин — величина инвестиций банка в акции(доли) других юридических лиц. Отсутствие данных.

11. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (НИ) устанавливает как процентное соотношение общей сумме денежных вкладов (депозитов) и величины собственных средств (капитала) банка.

Н11 = (Вкл/К)*100%

Вкл — совокупная сумма вкладов населения.

Н11 = (768000/2234400)* 100% = 34,37% — на начало дня.

Н11 = (768500/2234380)*100% = 34,39% — на конец дня.

12. Норматив использования собственных средств (капитала) банка на приобретение долей (акций) других юридических лиц.

Н12 = (УКин/К)*100%

Кин — величина инвестиции банка в акции (доли) других

юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

Н12= (2700/2234400)*100% =0,12%-на начало дня.

Таблица 5 — Расчёт обязательных экономических нормативов

Наименован норматива	Предельнзначение	Фактическое значение	Причины, вызвавшие отклонения
Нормативн	Нормативн отклонение	На конец дня	Нормативнотклонение
Норматив достаточности собственных средств	rnin 10			34,5	24,5	У банка достаточно собствен средств для выполнения своих обязан в полном объеме
Норматив ликвидности банка	rnin 15					Банку достаточно высоколиквактивов, для поддерж ликвидн банка
Норматив текущей ликвидности	rnin 50					Банк располагает ликвидными активами и за счет них покрывает обязател. по счетам.
Норматив долгосрочной ликвидности банка	Мах 120 rnin 20	4,6	115,4	0,4	119,4	Число долгосрочн кредитов в банке начало и на конец дня увеличилос.
Норматив общей ликвидности банка	rnin 25			22,9	2,9	Банку достаточно ликвидных активов для регулирован риска общей ликвидн банка.
Норматив максимальн размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.	Мах	2,7	22,3	2,3	22,7	Произошло повышение суммы требований банка к заемщику по кредитам на 30%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Мах					Отсутствие данных
Норматив максимального размера риска на одного кредитора	Мах					Отсутствие данных
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительствпредоставлен банком своим участникам	Мах					Максимальн размер кредита, банковских гарантий и поручительствпредоставлен банком своим участникам увеличился
Норматив использ-я собственных средств банка для приобретения акций других юр. лиц	Мах					Отсутствие данных
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения	Мах	34,37	66,63	34,39	65,61	Максимальн размер привлеченных денежных вкладов населения уменьшился
Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций	Мах	0,12	24,88	0,12	24,88	Использован средств банка для приобретения акций не изменилось

Вывод:

1)Норматив достаточности собственных средств уменьшился на 0,5, что составило 98,57%, в связи с уменьшением уставного капитала по счету 10207;

2)Норматив ликвидности банка увеличился на 1 и составил 101,47%, т.к. увеличились высоколиквидные активы и обязательства банка, т.к. уменьшились расчеты с прочими кредиторами;

3)Норматив текущей ликвидности банка к концу дня увеличился на 88 и составил 175,21%, в связи с уменьшение ликвидных активов (уменьшение денежных средств на корреспондентском счете) и увеличением пассивных обязательств по счетам до востребования;

4)Норматив долгосрочной ликвидности банка снизился на 4,2, что в итоге составило 8,7%, в результате уменьшения кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

5)Норматив общей ликвидности банка уменьшился на 0,1 и составил 99,57%. Это вызвано уменьшением ликвидных активов (счет 30102);

б)Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков уменьшился на 0,4 и составил 85,19%, т.к. сумма кредитных требований банка к заемщику снизилась;

7)Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка увеличился на 1 и составил 102,5%. Это связано с увеличением кредитного требования банка;

8)Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения увеличился на 0,02 и составил 100,6%. Это вызвано уменьшением уставного капитала банка по счету 10207;

9)Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций не изменился, т.к. банк не использовал в обращение собственные средства.