Программа знай своего клиента

Приложение 1. Принцип «Знай своего клиента»

4. Основной процедурой реализации принципа ЗСК является идентификация клиентов кредитной организации (изучение, проверка информации, максимально возможное подтверждение и обоснование имеющихся сведений о клиенте, его операциях и других сделках, установление и идентификация выгодоприобретателей по ним).

Кредитной организации рекомендуется создавать и осуществлять программы идентификации клиентов в целях обеспечения условий для осуществления предупредительных мер по минимизации правового риска и риска потери деловой репутации, то есть принимать соответствующие меры до установления с клиентом правовых отношений.

Идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» осуществляется согласно порядку, определенному Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года, N 6005 («Вестник Банка России» от 10 сентября 2004 года N 54).

Реализация принципа ЗСК в кредитной организации (в том числе в целях минимизации банковских рисков, в первую очередь правового риска и риска потери деловой репутации) предусматривает: тщательную проверку достоверности сведений, предоставляемых клиентами и контрагентами, учредителями (участниками); анализ документов, определяющих правовой статус клиента и контрагента, а также полномочий лиц, заключающих договоры; определение сферы деятельности клиентов и контрагентов, анализ информации об их деловой репутации, анализ изменения показателей отчетности, изменение сферы деятельности постоянных клиентов и контрагентов. При этом целесообразно уделять повышенное внимание программам идентификации клиентов, использующих дистанционное банковское обслуживание, в том числе интернет-банкинг.

Принцип ЗСК предполагает формирование методики привлечения клиентов и программ их идентификации в зависимости от характера и особенностей осуществляемых банковских операций и других сделок (например, привлечение и размещение денежных средств во вклады), от предполагаемой продолжительности договорных отношений с клиентом, от предполагаемого объема денежных потоков по банковскому счету (размера банковского вклада) и других критериев.

Знай своего клиента

Знай своего клиента (англ. know your customer, сокращённо KYC) — термин банковского и биржевого регулирования для финансовых институтов и букмекерских контор, а также других компаний, работающих с деньгами частных лиц, означающий, что они должны идентифицировать и установить личность контрагента, прежде чем проводить финансовую операцию.

Это требование распространяется на получение разумно полных сведений о контрагентах-юридических лицах, характере их бизнеса и отдельных хозяйственных операций, для обеспечения которых проводится финансовая операция.

Считается, что такая практика препятствует отмыванию денег, финансированию терроризма и уклонению от уплаты налогов.

В настоящее время требования и стандарты, направленные на реализацию этого принципа, устанавливаются на уровне национального законодательства, нормативных документов банковских регуляторов и международных организаций, таких как FATF.

Последовательное внедрение принципа Знай своего клиента привело к постепенному запрету обслуживания анонимных банковских счетов.

Национальное регулирование

Россия

В России требования принципа Знай своего клиента реализуются прежде всего следующими законодательными и нормативными актами:

• Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
• «Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. Банком России 15.10.2015 N 499-П)

> См. также

• Отмывание денег
• ФАТФ

Примечания

Для улучшения этой статьи желательно: Найти и оформить в виде сносок ссылки на независимые авторитетные источники, подтверждающие написанное. Пожалуйста, после исправления проблемы исключите её из списка параметров. После устранения всех недостатков этот шаблон может быть удалён любым участником.

Это заготовка статьи по экономике. Вы можете помочь проекту, дополнив её.

KYC — принцип «Знай своего клиента»

Стоит ли проходить верификацию KYC? Прежде чем ответить на этот вопрос, немного углубимся в детали самой процедуры.

Компании, работающие со средствами граждан, используют систему верификации KYC (Know Your Client) – принцип «Знай своего клиента». Которая позволяет повысить уровень безопасности. Первыми подобную систему использовали банкиры и владельцы бирж, но в дальнейшем ее переняли и другие организации, например, букмекеры, представители финансового сектора и многие другие.

Данная технология начала применяться только в XXI веке, позволяя компании или организации провести идентификацию клиента до того, пока ему будет открыт персональный счет. Соответственно еще до проведения первых операций устанавливается личность контрагента и источники имеющихся у него финансовых средств с целью определения законности их появления.

Принципы KYC

Технология KYC базируется на сочетании персональных данных клиента и расчете возможных рисков. Соответственно перед каждой компанией еще до начала работы с клиентом стоит задача, определить степень рискованности предстоящих отношений.

KYC базируется на следующих основополагающих принципах:

• Идентификация клиента;
• Переход к его обслуживанию;
• Оценка всех проводимых транзакций;
• Управление рисками.

Этапы реализации процедуры

Процедура KYC предусматривает поэтапность реализации мероприятий

Идентификация выступает важным элементом работы, причем проводится она не только при первичной регистрации, но и при последующей постановке на обслуживание:

• Первоначально компания собирает максимально полную информацию о клиенте и его бизнесе, в том числе потенциальном.

• Полученные сведения и документы изучаются риск-менеджерами на предмет определения величины потенциальных рисков.

• При условии, что клиент не предоставил полный перечень информации о себе, компании оставляют за собой право на отказ в обслуживании.

• В случаях, когда обслуживаемый клиент не предоставляет полный перечень запрашиваемой информации о его деятельности, его обслуживание требуется прекратить.

Политика принятия клиента

В ее основе лежит сочетание внутренних корпоративных правил и требований с действующими нормами национального законодательства. Соответственно каждый клиент классифицируется в системе рисков, и на основе этой классификации принимается решение, работать с данным клиентом или отказать ему в обслуживании.

Компании не имеют права обслуживать клиентов в случаях, если выполнено одно из перечисленных ниже условий:

• Клиент отказывается предоставлять данные о себе и документы, предоставляет ложные сведения или стремится остаться анонимным.
• Клиент состоит в «черном списке» Управления по контролю за иностранными активами США и ООН.
• Клиент не имеет никаких доказательств законности источников получения его денежных средств или же не способен указать источники их формирования.
• Клиент ранее обвинялся или подозревался в совершении преступлений экономического характера, мошенничестве, финансировании преступной деятельности и так далее.
• Если подобное решение принято риск-менеджером компании на основе оценки клиента.

Уровни рисков

В процессе приема клиента, для него и его бизнеса устанавливается уровень риска (от высокого до низкого). Во внимание принимается и тип существующих рисков (клиентский, географический и так далее).

• В процессе определения клиентских рисков рассматриваются многочисленные факторы, включая поведенческие, уровень политической активности, история предпринимательства и так далее.

• При рассмотрении рисков компаний рассмотрению подлежат ее структурные особенности, продолжительность присутствия на рынке, величина активов, направление хозяйственной деятельности.

• Риски географического характера связаны в основном с юрисдикцией регистрации и места расположения оцениваемой компании, то есть особенностями законодательства этих стран и их политической системой.

Несмотря на то, что сегодня большинство крупных компаний в своей работе с клиентами пользуются методикой KYC, данный процесс идентификации нельзя признать оптимальным, так как он не всегда прост в применении, требует больших затрат времени и средств на его реализацию.

По своему уровню технология KYC в целом соответствует концу прошлого века, когда процедуры верификации требовали персонального посещения офиса компании. Тем не менее, никаких мер по ее упрощению не предпринимается. Связано это с тем, что участники рынка осознают её важность с точки зрения борьбы с мошенничеством и отмыванием средств.

Проверьте, не рискует ли Ваш бизнес?

• Электронный сервис «Прозрачный бизнес»
• Запрос о направлении информации о факте представления в налоговый орган документов при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя
• Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации
• Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации»Эти сведения уже доступны в «Прозрачном бизнесе»
• Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лицЭти сведения уже доступны в «Прозрачном бизнесе»
• Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лицЭти сведения уже доступны в «Прозрачном бизнесе»
• Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лицаЭти сведения уже доступны в «Прозрачном бизнесе»
• Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицамиЭти сведения уже доступны в «Прозрачном бизнесе»
• Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке
• Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года
• Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лицЭти сведения уже доступны в «Прозрачном бизнесе»

Все сервисы ФНС

6 способов узнать систему налогообложения организации

Представьте ситуацию: организация работала с оптовиком 2 года и ставила НДС на возмещение. Сумма возврата исчислялась миллионами рублей в год. Суровая правда открылась при встречной проверке. Поставщик применял УСН и выставлял липовые документы, поскольку крупные заказчики отказывались работать без НДС. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, регулярно проверяйте систему налогообложения контрагента. Для этого можно воспользоваться специализированным сервисом.

Для начала напомним о способах налогообложения, действующих в России:

• ОСНО — общая система налогообложения
• УСН («упрощенка») — упрощенная система налогообложения
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход.
• ПСН — патентная система (действует только для ИП).
• ЕСХН — единый с/х налог.

Смотреть таблицу: сравнение всех налоговых режимов.

Организация может один раз в год поменять систему расчета налогов. Чтобы не столкнуться с недобросовестным отношением со стороны партнера и спокойно перечислять оплату, нужно регулярно проверять систему налогообложения контрагента.

Читайте также: Упрощенная система налогообложения: плюсы и минусы

Зачем знать систему налогообложения

Ниже перечислены основные ситуации, когда знание системы налогообложения компании может быть вам полезным.

• Если это ваш новый партнер, то нужно удостовериться в порядочности и обоснованности возмещения НДС. Налоговики перенесли риски за выбор контрагента полностью на организацию. При сомнительных сделках инспекция аннулирует НДС, и организации придется заплатить не только сам налог, но и штрафы и пени;

Читать также: Налогообложения на ОСНО в 2018 году

• Организация перешла на новую систему налогообложения и нужно проверить, внесла ли изменения налоговая инспекция;
• Узнать систему налогообложения ООО по ИНН онлайн нужно, если организация регистрировалась через юридическую фирму — это необходимо для расчета налогов.

Как проверить систему налогообложения контрагента:

Можно использовать следующие способы:

1. Направить официальный запрос в ФНС. Кроме системы налогообложения, нужно знать ИНН организации. Запрос можно отправить:

• лично посетив налоговую. Захватите с собой паспорт и ИНН человека, который запрашивает информацию;

• в бумажном варианте, отправив запрос почтой России;

• электронно, если вы подключены к электронной сдаче отчетности

Формат запроса — произвольный. В ответ вы получите официальный ответ ФНС с подписью и печатью. В спорных вопросах этот документ будет весомым аргументом.

2. С помощью бесплатного приложения (встроен сервис проверки контрагентов).

3. Узнать на горячей линии фискальных органов по телефону 8(800)222-22-22.

4. Запросить справку о системе налогообложения у новой организации-контрагента. Если в выставленном счете на оплату стоит графа «Сумма НДС», то нужно письменное подтверждение, что организация работает на ОСНО. Тогда можно гарантированно вернуть уплаченный НДС из бюджета.

Справку составляют в произвольном формате на фирменном бланке организации. В ней обязательно нужно указать:

• Полное название организации в соответствии с учредительными документами, юридический адрес, ИНН, ОГРН, КПП;
• Дату постановки на налоговый учет;
• Сведения о том, что компания платит НДС.

Важно! Если будущий партнер работает на УСН и без НДС, то попросите копию информационного письма по форме 26.2-7

5. Запросите копии сдачи налоговой отчетности за предыдущий отчетный период.

Анастасия Перевалова, налоговый консультант

Чтобы узнать, на какой системе налогообложения находится ваш контрагент, запросите у него налоговую отчетность. Если предоставили декларацию по прибыли и по НДС, клиент применяет ОСН. Если декларацию по УСН или ЕНВД — он использует упрощенную систему налогообложения. Однако декларацию по НДС могут сдавать и «спецрежимники», если они являются налоговыми агентами (ст.161 НК РФ) и независимо от применяемой системы налогообложения любая организация и ИП должны платить НДС при импорте. (пп. 4 п. 1 ст. 146, п. 3 ст. 346.1, п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ.

Важно! Запросите копии платежного поручения об уплате НДС за последние три квартала. Тогда вы будете уверены, что фирма платит регулярно налоги и не является однодневкой.

Как узнать систему налогообложения у ООО

Часто регистрацию компании учредители отдают на аутсорсинг, и руководитель может не знать систему налогообложения собственной организации. Узнать систему налогообложения ООО можно такими способами:

• Посмотреть в учредительных документах организации. Поднимите договор с компанией, которая помогала регистрировать фирму. Если в договоре нет пункта о выборе налогового режима, то, скорее всего, ваша организация применяет общую систему налогообложения.
  Узнать на какой системе налогообложения находится организация можно методом исключения. Например, ЕСХН нужна для сельского хозяйства. Для использования УСН, ЕНВД и патента подаются специальные заявления-уведомления. Если в материалах нет нужных документов и вы не занимаетесь сельским хозяйством, значит, у вас — ОСНО.

Читать также: Правила перехода на УСН

• В личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Для этого нужно знать ИНН организации и заполнить заявление. Для отправки в ФНС компания должна иметь электронно-цифровую подпись. Ответ от ФНС должен поступить в течение суток в формате ПДФ. Документ можно скачать в течение 5 рабочих дней.

Читайте также: Электронно-цифровая подпись — как ее получить

• С помощью портала «Госуслуги». Достаточно ввести код, и нужная информация появится на экране через 10-15 минут.

• С помощью смс-информирования на телефон мобильный сервиса ФНС. Номер телефона и код запроса зависит от региона и уточнить его можно на сайте налоговиков.

Способ	Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН
Посмотреть учредительные документы	Исключить неподходящие системы, такие как ЕСХН — если не занимаетесь сельским хозяйством, ЕНВД — как определенные виде деятельности и УСН, если нет заявления о переходе.
Официальный запрос в ИФНС	Послать запрос по месту регистрации ООО. Для этого нужно знать ИНН. Отправить можно электронно, в бумажном варианте и съездить лично
Запросить справку о налогообложении в организации	Достоверность информации в справке должна быть подтверждена личной подписью руководителя и «живой» печатью организации
На сайте ФНС
На сайте Госуслуги
Горячая линия ФНС	8(800)222-22-22

Лариса Трембицкая

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Политика “Знай Своего Клиента” (K.Y.C.)

Знай своего клиента (англ. know your customer, сокращённо KYC) — термин банковского и биржевого регулирования для финансовых институтов, а также других компаний работающих с деньгами частных лиц, означающий, что они должны идентифицировать и установить личность контрагента прежде чем проводить финансовую операцию.

1. Политика AML & KYC распространяется на S&P Broker (далее «Компания»), а так же ее партнеров и Клиентов, и имеет цель воспрепятствования и активного предотвращения отмывания денежных средств и любой другой деятельности, облегчающей отмывание денежных средств или финансирование террористической или преступной деятельности. Компания требует от своих руководителей, сотрудников и аффилированных лиц следовать принципам настоящей политики с тем, чтобы не допустить использование Услуг Компании в целях отмывания денег.

2. В рамках настоящей политики, запрещенными являются действия, направленные на сокрытие или искажение истинного происхождения денежных средств, полученных преступных путем, с целью отмывания незаконных доходов.

3. Обычно отмывание денежных средств происходит в три этапа. Вначале, на этапе «размещения», наличные денежные средства попадают в финансовую систему, где полученные вследствие преступных действий денежные средства превращаются в различные финансовые инструменты, такие, как денежные переводы, дорожные чеки или размещаются на счетах в финансовых или банковских учреждениях. На этапе «расслоения» средства переводятся или перемещаются на другие счета или в другие финансовые или банковские учреждения для дальнейшего очищения денежных средств от их преступного происхождения. На этапе «интеграции» денежные средства возвращаются в экономику и используются для приобретения имущества, финансирования бизнеса или преступной деятельности. При финансировании терроризма могут использоваться средства, неполученные от преступной деятельности; что может расцениваться как попытка скрыть происхождение или предполагаемое использование средств, которые впоследствии будут использованы в преступных целях.

4. Каждый сотрудник Компании, чьи обязанности связаны с предоставлением Услуг, и который прямо или косвенно имеет дело с Клиентами, должен знать о требованиях соответствующих законов и положений, касающихся должностных обязанностей сотрудника Компании, и такой сотрудник будет обязан непрерывно выполнять эти обязательства в мере, отвечающей требованиям соответствующих законов и положений.

5. Каждое подразделение Компании должно руководствоваться политикой AML & KYC, составленной в соответствии с требованиями применимого права.

6. Всю персональную и служебную документацию Компания обязана хранить в течение минимального периода времени, установленного требованиям применимого права.

7. Все новые сотрудники Компании в обязательном порядке проходят обучение на предмет AML & KYC. Существующие сотрудники Компании проходят аналогичное обучение ежегодно. Участие в дополнительных учебных программах обязательно для всех сотрудников Компании, имеющих отношение к AML & KYC.

8. Клиент принимает на себя обязательства:

   1. соблюдать правовые нормы, в том числе международные, направленные на борьбу с незаконной торговлей, финансовыми махинациями, отмыванием и легализацией денежных средств, полученных незаконным путем;

   2. исключить прямое или косвенное пособничество незаконной финансовой деятельности и любым другим незаконным операциям с использованием Сайта.

9. Клиент гарантирует легальное происхождение, законное владение и наличие у Клиента актуального права на пользование перечисленными Клиентом на Счет денежными средствами.

10. В случае подозрительных или мошеннических денежных пополнений, включая использование украденных кредитных карт и/или любую другую деятельность мошеннического характера (включая любые возвраты или аннулирования платежей), Компания оставляет за собой право остановить оказание Услуг и заблокировать Счет Клиента, а также аннулировать результаты любых проведенных Клиентом Операций и расследовать Операции сомнительного характера, вследствие чего приостановить Операции до выяснения природы возникновения денежных средств и окончания расследования.

11. В ходе проведения расследования Компания оставляет за собой право запрашивать у Клиента копии удостоверения личности и банковских карт, используемых для пополнения Счета, платежные, а также иные документы, подтверждающие законное владение и легальное происхождение денежных средств.

12. Клиенту запрещено использовать Услуги и/или программное обеспечение для любого незаконного или мошеннического действия, или для любой незаконной или мошеннической Операции (включая отмывание денег) в соответствии с законодательством страны юрисдикции Клиента или Компании.

13. Отказ Компании от проведения подозрительных Операций не является основанием для возникновения у Компании любой гражданско-правовой ответственности перед Клиентом или иными третьими лицами за неисполнение каких-либо обязательств по отношению к Клиенту.

С целью верификации личности клиента, компания S&P Broker просит предоставить определенные документы, согласно международной политике финансовых организаций «Знай Своего Клиента» (KYC policy), для предотвращения случаев мошенничества. Процедура верификации в S&P Broker очень проста и понятна. Клиенту необходимо предоставить несколько документов для прохождения процедуры верификации торгового счета:

1. Удостоверяющий личность документ

   Вы можете предоставить документ, удостоверяющий личность, который выдан органом государственной власти. Таким документом является паспорт, водительское удостоверение или временная прописка.

   • паспорт (первая страница);
   • водительское удостоверение (обе стороны).

   Обратите внимание, что водительское удостоверение может быть принято в качестве подтверждения личности исключительно в том случае, если оно является пластиковой картой, и вся информация в нем содержит исключительно латинскую транслитерацию.

2. Копия кредитной карты Visa / Master card

   Копия кредитной или дебетовой карты, с помощью которой осуществлялись операции по внесению денежных средств. Копии карты делаются с передней и обратной стороны. Первые шесть и последние четыре цифры на лицевой стороне карты должны быть видны, а также имя владельца карты и срок действия. На обратной стороне карты должна быть видна подпись, а код CVV должен быть скрыт.

3. Счет за коммунальные услуги

   Документ, подтверждающий адрес фактического местонахождения клиента или адрес для приема платежей, такие как банковские выписки или счета за коммунальные услуги, выданные в стране постоянного проживания, срок выдачи которых не превышает 3 месяца с момента депозита.

   • Счет за коммунальные услуги;
   • Счет за электричество;
   • Выписка из банка;
   • Налоговая декларация;

   В случае, если у вас нет документов из данного списка, которые содержат латинскую транслитерацию, вы можете предоставить следующее: выписку из банка с вашим именем и адресом; подтверждение с вашего места работы/ учебы с вашим именем, адресом и деталями трудоустройства/ учебы с официальной подписью и штампом.

   Просим вас убедиться, что предоставленные вами документы соответствуют следующим требованиям:

   • Документы должны быть действительны, их срок выдачи не должен превышать трёх месяцев;
   • Документ, подтверждающий место жительства должен содержать ваше имя и адрес;
   • Документ, подтверждающий место жительства должен быть предоставлен в виде фотографии или скан-копии оригинального документа;
   • Документы должны содержать исключительно символы латинского алфавита;
   • Документ, подтверждающий место жительства должен содержать дату выдачи.

4. Декларация депозита

   Декларация депозита подтверждает, что клиент сделал депозит по собственной воле и что карта, которая была использована для транзакции принадлежит лично клиенту. (Данный документ клиент получает сразу после активации торгового счета).

5. Скан-копии документов

   Убедитесь, что ваши фото или скан-копии документов соответствуют следующим требованиям:

   • Скан-копии документов должны иметь высокое разрешение и быть напечатаны в цветном варианте;
   • Допускаются следующие форматы изображений: JPG, GIF, PNG, TIFF or PDF;
   • Размер файла не должен превышать 10 MB;
   • Фото или скан-копии документов должны иметь срок не более трех месяцев;
   • Документы должны содержать символы латинского алфавита или иметь латинскую транслитерацию;
   • В случае низкого качества представленных документов, Отдел Верификации может попросить вас предоставить документы повторно.

   Процедура верификации обычно не занимает много времени. Тем не менее, в некоторых случаях она может занимать до 24 часов. Наш отдел Верификации сделает всё возможное, чтобы рассмотреть и принять предоставленную вами информацию в кратчайшие сроки. В случае возникновения затруднений любого характера, пожалуйста, свяжитесь с нашей круглосуточной службой поддержки клиентов.

УТВЕРЖДЕНО
Советом Директоров
“Банк”
Протокол №__
от __ _______2008 г.

Политика “Знай своего клиента”

1. Назначение и цели разработки настоящей Политики

1.1. Настоящая Политика разработана в целях идентификации клиентов Банка в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, подлежит обязательному соблюдению в соответствии со следующими пунктами:

2. Основные понятия и сокращения, используемые в настоящей Политике:

Банк – АО «Банк X

Отдел (служба) AML/FT & KYC – отдел управления комплаенс-контроля, который осуществляет деятельность в рамках противодействия

Анкета KYC (Know Your Customer — “Знай своего клиента”) – анкета клиента, заполняемая уполномоченным сотрудником — менеджером счета.

OFAC, EU – списки неблагонадежных физических и юридических лиц, которые были замечены в отмывании доходов, полученных незаконным путем и финансировании терроризма.

FATF (ФАТФ) – список стран и территорий, с которыми не рекомендуется осуществлять финансовую и торговую деятельность.

ICC-FIB(Великобритания, Лондон) – Бюро по финансовым расследованиям, членами которого являются сотрудники отдела AML/FT & KYC и комплаенс-тренингов.

3. Общие положения.

3.1. Настоящая Политика, подлежит обязательному соблюдению структурными подразделениями и работниками Банка и разработана со следующими целями:

3.1.1.Обеспечения сбалансированной политики и соответствия операций Банка международным требованиям и стандартам, нормам регулирующих органов в части организации и осуществления деятельности по борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.

3.1.2. Обеспечения сохранности деловой репутации Банка на международных рынках.

3.1.3. Информирование соответствующих подразделений Банка об изменении требований регулирующих органов.

3.1.4. Оказания практической помощи при структурировании сделок в части разработки маршрута платежей с целью минимизации рисков, связанных с возможной потерей репутации Банка перед клиентами и иностранными партнерами.

3.1.5. Сохранения конфиденциальности сведений о счетах и вкладах клиентов Банка, о клиентах и их операциях, а также иных сведениях, прямо или косвенно относящихся к категории банковской тайны.

3.1.6. Исключения вовлечения и соучастия сотрудников Банка в процесс легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма.

3.2. Данная Политика реализуется в следующих программах организации и осуществления комплаенс-контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.

3.2.1. Программу идентификации и изучения Банком своих клиентов (KYC).

3.2.2. Программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных подозрительных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем.

3.2.3. Программу документального фиксирования информации о клиенте и его операциях, в отношении которых был сделан запрос банка-корреспондента.

4. Основные принципы политики KYC

• Личность клиента должна быть установлена на основании подлинных документов, представленных клиентом.
• Знание и понимание деятельности клиента для предоставления ему банковских услуг и оценки рисков.
• Репутация. Если Банк подозревает клиента в отмывании денег, сведения о нем должны быть отправлены в уполномоченные органы, для защиты своей репутации.

5. Характерные признаки идентификации необычного (подозрительного) клиента

• Отсутствие связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается в Банк.
• Отсутствие явного экономического смысла.
• Неадекватность поведения.

6. Критерии выявления необычных операций клиента

• Наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения операций.
• Операции клиентов не имеют явного экономического смысла.
• Операции клиента не обусловлены характером его хозяйственной деятельности
• Предоставление недостоверных сведений.
• Совпадение имени клиента с известными (банковскими) институтами.
• Наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов.
• Представление визитных карточек известных банков.
• Пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг.

7. Показатели “отмывания” денег

Финансирование:

• Закрытые для получения информации источники дополнительного финансирования.
• Условия представленных в залог или переуступленных денежных депозитов в качестве обеспечения по кредитам не соответствуют условиям рынка.
• Отсутствие связи между заемщиком и клиентом.
• Неожиданная выплата проблемного кредита без убедительного объяснения.
• Документарный бизнес/банковские гарантии:
• Неизвестная оффшорная структура как заявитель или бенефициар.
• Ссылка на различные коды (операционный код, гарантийный код, код покупателя)
• Отсутствие имени бенефициара, документ адресован “тем, кого это касается”.

Инвестиции:

• Источник денежных средств.

8. Идентификация клиента

В целях идентификации клиента Банка (включая кредитных клиентов) службой AML/FT & KYC разрабатывается анкета, которая должна содержать полную информацию о клиенте и его бизнесе. Цель данной анкеты – узнать: откуда приходят деньги, кто окончательный бенефициар или владелец бизнеса.

Основа идентификации клиента:

• Владелец счета.
  • Доверитель или финансирующая сторона (на контрактной основе).
• Карточка подписей.
  • Доверитель или финансирующая сторона (на контрактной основе).
  • Действует ли держатель счета от собственного имени или от имени кредитора.

Сведения о клиенте:

• Характер коммерческой деятельности и обороты клиента.
• Необходимость в открытии различных счетов/предприятий.
• Предполагаемый оборот денежных средств.
• Источник поступающих платежей.
• Информация о партнерах, поставщиках.

Необходимо обратить внимание на достоверность предоставления сведений.

9. Категории репутационного риска банка

• Клиенты из “черного списка” (OFAC, EU и т.д.).
• Клиенты из стран с высоким риском (список ФАТФ).
  • Клиенты, занимающиеся высоко рискованными операциями (закрытое ценообразование).
• Оффшорные компании:

  • информация о конечном владельце;

  • причина для открытия счета;

  • движение денежных средств (входящих/исходящих);

  • регистрационный адрес;

  • Сертификат/лицензия существующей регистрации

10. IT-поддержка

Информационная база данных:

• Использование различных общедоступных источников информации (Интернет, органы власти, другие банки, ICC-FIB и т.д.).
• “Side Safe Watch” (программа мониторинга финансовых потоков в банке) + собственная информационная база.

Фильтр OFAC, установленный в системе .

Система мониторинга операций:

• Контроль ежедневных операций.
• Автоматический контроль и отчетность по необычным операциям, подозрительным фактам.
• Мониторинг счетов сотрудников Банка.

11. Правило “Знай своего сотрудника”

Для реализации данного постулата, необходимо обладать информацией о персонале Банка. Штат Банка можно разделить на 3 категории лиц, обладающих внутренней информацией и составляющих группы риска по использованию этой информации в личных целях. Службой AML/FT & KYC разрабатывается специализированная подписка о неразглашении информации, которая доступна им в силу выполняемой работы.

1 категория – сотрудники, чья деятельность не связана с доступом к конфиденциальной информации.

2 категория – сотрудники, которые иногда могут получать конфиденциальные сведения.

3 категория – сотрудники, которые постоянно контактируют с конфиденциальной информацией.

Для каждой категории разрабатываются правила обращения со специальной информацией.