Содержание
Когда можно продавать без налога по закону
Продажа любого объекта представлена получением продавцом определенного дохода, с которого требуется уплачивать НДФЛ, но при этом в законодательстве имеются сведения о том, что можно воспользоваться освобождением от уплаты этого сбора, если соблюдаются некоторые требования и правила.
До 2016 года каждый человек мог продать квартиру без необходимости уплаты налога, если он ею владел не меньше трех лет, но два года назад были изменены основные положения закона, имеющих отношение даже к этим срокам.
Теперь, если квартира была куплена, то продать ее без необходимости уплачивать сбор можно будет только после того, как пройдет не меньше пяти лет.
Такие изменения обоснованы тем, что постоянно власти сталкивались с многочисленными мошенническими схемами, основным назначением которых выступало освобождение от уплаты налогов. Чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов, государство увеличило данный срок.
Но при этом сохраняется срок в три года для квартир, которые были не куплены, а получены другим способом:
- получены по наследству;
- подарены посторонними лицами или родственниками;
- приватизированы а основании госпрограммы;
- получены по соглашению пожизненной ренты, которая может быть с содержанием или без него.
Как избежать оплаты налога при продаже квартиры? Смотрите в этом видео:
Важно! Если квартира покупается, то ее продажа до пяти лет владения выступает основанием для расчета и уплаты налога, причем он зависит от полученной прибыли, поэтому первоначально определяется разница между покупной и продажной ценой, а после этого с полученного значения взимается 13%.
Нюансы покупки в ипотеку
Если приобретается квартира с помощью ипотечного займа, то ее налогообложение производится на общих основаниях. По юридическим особенностям такое приобретение ничем не отличается от стандартной покупки жилья.
Как оформить ипотеку онлайн в Сбербанке? Читайте .
При этом просто используются не личные средства покупателя, а деньги, которые на основании возвратности, платности и срочности берутся в банке. Требование, на основании которого надо подождать пять лет после покупки квартиры,учитывается и при использовании ипотечного кредита.
При этом берется в расчет, сколько лет находился объект в собственности.
Оформляются квартиры, для покупки которых используется ипотечный кредит, двумя методами:
- Право собственности может передаваться гражданину сразу после получения займа, а на квартиру накладывается обременение. В этом случае право собственности наступает сразу, поэтому через пять лет после этого процесса можно продать объект без необходимости уплаты налога. При этом может даже еще не погашаться кредит, поэтому если банк согласен на продажу объекта, то этот процесс может выполняться под его наблюдением.
- Право собственности остается у банка. В этом случае гражданин становится владельцем объекта только после окончательного погашения кредита. Поэтому важно знать, что отсчет надо вести не с даты оформления займа, а с момента его погашения.
Важно! Продажа квартиры, для покупки которой использовался ипотечный кредит, при неполном погашении займа не может продаваться без разрешения банка.
Покупка за маткапитал
Многие семьи, в которых воспитывается больше одного ребенка, оформляют сертификат на маткапитал. Он представлен специальным пособием от государства, причем пользоваться им можно в строго ограниченных целях. Сюда относится и возможность приобретения жилья.
Кто платит налог при продаже квартиры? Фото: myrealtor.by
Важно! Разные социальные пособия, полученные от государства, не облагаются налогом. По такому правилу многие люди уверены, что если для приобретения объекта использовался маткапитал, то не облагается доход от продажи квартиры налогом, но это является неверным мнением.
Налогом не облагается только некоторая часть стоимости жилья, которая равна вложенной сумме в виде маткапитала. Остальные средства могут облагаться налогом. При этих условиях срок владения так же равен пяти годам.
Влияет ли на налог вид собственности
Данный параметр не оказывает какого-либо влияния на расчет и уплату НДФЛ.
Хотя в законодательстве четко указывается, что должно пройти не меньше пяти лет, чтобы можно было продать квартиру без уплаты НДФЛ, имеются некоторые оговорки:
- если квартира приобретается до начала 2016 года, то применяются старые правила, на основании которых должно пройти не меньше трех лет, чтобы имелась возможность продать объект без уплаты сбора;
- если покупается объект после этого года, то составляет срок владения 5 лет;
- если продается жилье, которое было получено в результате совершения многочисленных безвозмездных сделок или же на основании договора ренты, то применяется три года.
Как продать долю в квартире и на что следует обратить внимание? Ответы .
Таким образом, имеются определенные исключения, которые позволяют продавать купленную квартиру без необходимости уплаты налога, причем владеет ей продавец только три года.
Вид собственности оказывает влияние только на размер НДФЛ, а также на категорию налогоплательщика, так как он может при некоторых условиях рассчитывать на льготы при уплате данного сбора.
Каков размер налога
Так как после продажи квартиры появляется доход, то он облагается соответствующим НДФЛ, равным 13%. Поскольку реализуется объект, купленный недавно, то для этого обычно используется схема, предполагающая взимание налога с чистой прибыли, которая определяется путем выявления разницы между покупной и продажной ценой.
При этом учитываются некоторые особенности:
- если продается жилье по цене, превышающей траты, которые пришлось нести продавцу при покупке объекта, то возникает прибыль, с которой взимается 13%;
- если реализуется квартира по меньшей стоимости, то не надо уплачивать налог, но при этом важно составить и сдать в ФНС декларацию, а также подготавливаются документы, подтверждающие факт отсутствия прибыли.
Какие ошибки можно совершить при продаже квартиры и как их избежать? Ответы в этом видео:
За счет таких особенностей многие люди стараются занизить продажную цену в договоре, чтобы не уплачивать значительные средства государству. Это привело к другим нововведениям, так как теперь учитывается не только цена, прописанная в договоре, но и кадастровая стоимость объекта.
Для подсчета применяется самый высокий показатель, что предотвращает возможность мошенничества. Поэтому теперь людям надо тщательно оценивать целесообразность продажи квартиры.
Кто может не уплачивать налог
Имеются некоторые условия, при которых люди освобождаются от уплаты налога.
К ним относится:
- люди, владевшие квартирой дольше 3 или 5 лет в зависимости от особенностей получения объекта;
- цена жилья меньше 1 млн. руб., поэтому при использовании вычета не возникает необходимость уплачивать сбор;
- продается недвижимость за сумму, которая меньше покупной цены, поэтому у граждан просто не возникает никакого дохода, с которого налоговики могли бы взимать средства.
Как рассчитать налог при составлении дарственной? Смотрите по .
Важно! Если человек имеет право пользоваться вычетом, то данный факт должен подтверждаться в ФНС, для чего надо обратиться в данную организацию с паспортом и договором, на основании которого была продана квартира.
Если требуется доказать, что продается объект по меньшей цене, чем та сумма, которую пришлось потратить на приобретение квартиры, то надо к декларации приложить два договора, подтверждающие этот факт.
Рассчитывать на вычет после продажи квартиры может каждый человек. Данная льгота равна 1 млн. руб., причем она предоставляется ежегодно. Если за один год продается несколько объектов, то не получится воспользоваться несколькими такими льготами.
Нюансы продажи жилья после покупки
Данный процесс должен осуществляться законным образом, так как при наличии нарушений работники ФНС могут применять к нарушителям жесткие меры наказания.
Они используются в ситуациях:
- не уплачивается правильно налог;
- не предоставляются в ФНС сведения о проданной квартире.
Налоги на продажу квартиры до и после 2016 года. Фото: ikitaeva.ru
Такие действия считаются нарушением законодательства, причем для этого назначается одинаковая мера ответственности, представленная начислением штрафа.
Если имеется просрочка уплаты налога, то взимается 5% от этой суммы ежемесячно, но общий размер такого штрафа не может быть больше, чем 30% от размера налога или меньше 1 тыс. руб. Дополнительно при такой ситуации начисляется 20% от размера сбора.
Если продается квартира, то сам продавец должен информировать работников ФНС о данном действии, для чего формируется и сдается декларация 3-НДФЛ и другие документы. На основании данной документации принимается решение работниками службы о том, как правильно начислить налог.
Если отсутствует уведомление, то это так же приводит к начислению штрафов в том же размере, как и при неуплате налога.
Таким образом, каждый человек должен помнить о своей обязанности уплачивать налоги. Этот процесс требуется при получении прибыли, которую можно заработать даже путем продажи недвижимости. Поэтому следует разобраться в том, когда можно продать квартиру, чтобы не уплачивать налог.
Учитываются все нововведения в законодательство, так как отсутствие знаний не может стать основанием для освобождения от уплаты сбора.