Н6 норматив достаточности капитала

1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).

Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив рассчитывается по следующей формуле

≤25% ,

где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным договорам.

В величину Крз также включаются банковские гарантии и поручительства, выданные банком этому заемщику, вексельные поручительства (аваль), выставленные или подтвержденные банком за счет выданной в пользу заемщика кредитной линии безотзывные аккредитивы, а также неиспользованные кредитные линии и лимиты по кредитам «овердрафт» (без права досрочного закрытия).

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.

Норматив рассчитывается по формуле:

≤800%,

где Кскрi – определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска i – тый крупный кредитный риск.

3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)

Норматив рассчитывается по следующей формуле:

≤50%,

где Краi – величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении участников (акционеров), распоряжающихся 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)

Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком

≤3%,

где Крсиi – величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения основного долга и процентов по нему.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, услуг, поступившая на расчетный счет заемщика – юридического лица или доход от кредитуемого мероприятия.

Вторичными источниками в РФ по ГК РФ являются неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, залог, удержание имущества и другие источники по договору залога.

Принимаемое кредитором имущество должно соответствовать критериям приемлемости (качество) и достаточности (количество), а стоимость его должна быть больше суммы ссуды, причитающихся процентов за нее и издержек по реализации предмета залога.

Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» установлена необходимость определения справедливой стоимости принятых в залог материальных ценностей, недвижимости и прав исходя из их рыночной стоимости.

Справедливая стоимость залога – это такая его цена, по которой залогодатель согласен его продать, а покупатель согласен приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.

Виды залога: залог недвижимого имущества (ипотека), залог прав, залог товаров в обороте, в переработке, залог ценных бумаг, заклад.

Под обеспечением по ссуде при формировании резерва на возможные потери по ссудам понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита. При этом обеспечение классифицируется по двум категориям, из которых к обеспечению I категории качества относятся ценные котируемые бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ», «Fitch IBCA», «Moody’s», а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России и Минфина РФ, собственные долговые ценные бумаги (кроме акций) банка кредитора с определенными требованиями к срокам до погашения.

Для корректировки кредитной политики коммерческого банка и анализа процентных ставок за кредит рассчитывается средневзвешенная процентная ставка по формуле:

,

где – объем кредита по договору по n-й сделке;

–номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

,

где – срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-й сделке.

Не существует определенных правил «спасения» кредита, но существуют следующие подходы:

— изменение структуры задолженности по кредиту;

— получение дополнительной документации и гарантий;

— удержание дополнительного обеспечения;

— вложение дополнительных средств;

— реализация обеспечения, иных активов заемщика, обращение к гарантам;

— работа с заемщиком по выявлению проблем и поиску их решений;

— продажа компании, сокращение расходов, назначение нового управляющего;

— внесудебная реорганизация или банкротство заемщика – юридического лица.

Тема . Кредитование инвестиционных проектов коммерческих банков.

Этапы кредитования:

1) получение заявки от заемщика и дополнительные переговоры

2) заполнение формуляра по проекту

3) подготовка заключения на кредитный комитет (в случае положительного заключения) или отказ в кредите

Отказ может быть вызван результатами анализа стоп-факторов:

— предприятию менее года

— есть просроченные долги перед банком

— ведение процедуры банкротства

— наличие судебных процессов, ухудшающееся финансовое состояние заемщика

— убыточность деятельности

— отрицательная величина чистых активов

4) анализ проекта, предварительная оценка эффективности. оценка риска проекта, оценка обеспечения

5) проверка службой безопасности и юридическим отделом положительной оценки руководителя. Кредитная история. Оценка показателей коммерческой эффективности проекта

6) после положительного решения кредитного комитета – выдача кредита и его мониторинг до погашения.

Инвестиционные проекты, как правило, несут повышенный риск. Главное – правильно оценить его.

Направления оценки рисков банком:

1) качество заемщика – с учетом его финансового состояния, оборотов по счету, кредитной истории и качества менеджмента

а) анализ финансового состояния на основе показателей

— коэффициент абсолютной ликвидности

— коэффициент покрытия

— коэффициент текущей ликвидности

— коэффициент наличия СОС

— рентабельность продаж

— рентабельность деятельности

б) значение оборотов по р/с

O = (O1*0.7 + O2*0.3) / К, где О1 – средние кредитовые обороты за квартал по счету, открытому в банке-кредиторе, О2 – оборот по счетам в других банках, К – сумма испрашиваемого кредита

в) показатель кредитной истории – определяется за три последних года или за период существования фирмы-заемщика

г) качество менеджмента – определяется исходя из наличия опыта по реализации подобных проектов, из места заемщика на рынке, из организации контроля и управления проектом, т.е. наличия соглашений с поставщиками и покупателями по планируемой к выпуску продукции (балльная система)

2) качество проекта – включает в себя рассмотрение технологических, производственных, маркетинговых, экологических , политических, валютно-финансовых, региональных и природных рисков.

При рассмотрении региональных рисков заемщик обращает внимание на территорию в части дефицита / профицита бюджета и размера покрытия дефицита.

При рассмотрении природных рисков рассматривается подверженность природным катаклизмам, а также зависимость инвестиционного проекта от периодических повторяющихся (сезонных) рисков.

Исходя из этих рисков определяется сумма баллов. Риски имею весовые коэффициенты: технологические, экологические природные = 0,05, политические, региональные = 0,01, производственные, валютные = 0,15, маркетинговые = 0,3.

3) качество операции – включает в себя оценку распределения рисков в зависимости от:

— качества обеспечения кредита и его ликвидности

— структуры финансирования проекта, т.е доля банка в общем объеме финансирования, состав других участников (синдицированный кредит)

— возможность и источники уплаты процентов и кредита до ввода кредитуемого мероприятия в эксплуатацию

— степень контроля банка за заемщиком, т.е. возможность наличия одного р/с только в банке-кредиторе или использование счетов в других банках.

При рассмотрении качества обеспечения обеспеченность основного долга имеет весовой коэффициент = 0,5, процентов = 0,1, ликвидность = 0,4.

При рассмотрении возможности оплаты процентов и погашения основного долга определяется способность заемщика выплачивать проценты самостоятельно, исходя из класса кредитоспособности.

Степень контроля банка за потенциальным заемщиком предусматривает анализ следующих показателей:

1) контроль за движением средств, предоставляемых для финансирования проекта (наличие счета для аккумулирования выручки)

2) контроль за привлечением заемщиком дополнительных средств при их недостатке для реализации проекта (наличие ресурсов у банка-кредитора и наличие возможностей для заключения кредитных соглашений по их привлечению по необходимости)

После рассмотрения всех рисков на основании весовых коэффициентов (качество заемщика = 0,2, качество операции = 0,4) определяется категория риска, исходя из общего количества баллов

Общее количество баллов	Категория риска	Вариант решения
70 и более		участие в проекте возможно и целесообразно
		участие возможно, но требуется доработка проекта
		участие возможно, но требуется изменение условий
		участие возможно, но требуется кардинальное изменение проекта
менее 20		участие невозможно

Нормативы ликвидности

Сейчас регулятор предписывает соблюдать три норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение, установленное ЦБ – 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Обязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%.

Точную формулу расчета нормативов можно посмотреть в инструкции Банка России 139-И. Нормативы по большинству банков доступны на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций.

Нарушение Н2 и Н3 говорит о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации. Несоблюдение Н4 говорит о том, что банк злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней). Неисполнение нормативов может быть чревато штрафными санкциями со стороны Банка России, введением запрета на осуществление определенных банковских операций, а в случае многократных нарушений вообще привести к отзыву лицензии. Впрочем, в отдельных случаях ЦБ может изменить на срок до шести месяцев установленные значения нормативов для банка-нарушителя.

Сводный список нормативов ЦБ РФ для банков, НКО и банковских групп

Н1.1 min 4,5%

достаточность базового капитала банка

Н1.2 min 6%

достаточность основного капитала банка

Н1.0 min 8%

достаточность собственных средств (капитала) банка

Н1.0 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка к сумме его активов (за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенных по уровню риска.

Н1.3 (для НКО) min 2 %

достаточность собственных средств (капитала) НКО

Н1.3 определяется как отношение собственных средств (капитала) к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала.

Н2 min 15%

мгновенная ликвидность

Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.

Н3 min 50%

текущая ликвидность — соотношение между активами и обязательствами сроком до 30 дней

Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Нарушение Н2 и Н3 говорит о недостаточном запасе ликвидности банка.

Н4 max 120%

долгосрочная ликвидность

Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов).

Несоблюдение Н4 говорит о том, что банк злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней).

Н5 отменен с 23.04.2005 года

общая ликвидность — отношение ликвидных активов к совокупным активам

Не является основным параметром, регулирующим риск потери ликвидности.

Н6 max 25%

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком, и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) к собственным средствам (капиталу) банка. Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление.

Н7 max 800%

максимальный размер крупных кредитных рисков

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Н8 max 25% отменен с 01.04.2004 года

Ограничивает средства (кредиты, в т.ч. межбанковские, депозиты, остатки на счетах), привлеченные банком от одного или группы связанных кредиторов (вкладчиков), 25% от капитала банка. Отменен после кризиса доверия 2004 в период создания системы страхования вкладов.

Н9.1 max 50%

максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Н10.1 max 3%

совокупная величина риска по инсайдерам банка

Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Н11 отменен в с 01.04.2004 года

максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения

Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка, где 100% привлеченных денежных вкладов населения должны покрываться собственным капиталом банка на 100%.

Н12 max 25%

использование собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Н13 отменен с 01.04.2004 года

риск собственных вексельных обязательств

Н14 min 10% отменен с 01.04.2004 года

ликвидность по операциям с драгоценными металлами

Н15 (для НКО) min 100 %

Отношение суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО

Н15.1 (для НКО) min 100%

текущая ликвидность для НКО

Отношение суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала.

Н16 max 100 %

максимальная совокупная величина кредитов клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов

Максимальный размер риска по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам.

Н16.1 0 %

предоставление РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов — участников расчетов

Н17 отменен min 10%

минимальное соотношение размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала)

Размер предоставленных банком-эмитентом ипотечных облигаций кредитов с ипотечным покрытием не может быть меньше 10% его капитала, т. о. право на рефинансирование ипотеки должны иметь банки, специализирующиеся на выдаче кредитов на покупку жилья.

Н18 min 100 %

минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием

Н19 отменен max 50%

максимальное соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации-эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала)

Обязательства банка, выплаты по которым устанавливаются в первую очередь, не должны превышать 50% от капитала банка. Ограничения по суммам вкладов минимизировали риски депозитов в банках, секьюритизирующих ипотечные кредиты. Чем меньше у банка частных вкладчиков, тем меньше было бы пострадавших в случае банкротства банка в результате высокорисковых операций с ипотечными облигациями.

Н20.1 (для банковских групп) min 4,5%

норматив достаточности базового капитала банковской группы

Н20.2 (для банковских групп) min 6%

норматив достаточности основного капитала банковской группы

Н20.0 (для банковских групп) min 8%

норматив достаточности (собственных средств) капитала банковской группы

Н21 (для банковских групп) max 25%

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы

Регулирует (ограничивает) кредитный риск головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы (за исключением неконсолидируемых участников банковской группы) к заемщику или группе связанных заемщиков к величине собственных средств (капитала) банковской группы.

Н22 (для банковских групп) max 800%

максимальный размер крупных кредитных рисков банковской группы

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы (за исключением неконсолидируемых участников банковской группы) к величине собственных средств (капитала) банковской группы.

Н23 (для банковских групп) max 25%

норматив использования собственных средств (капитала) банковской группы для приобретения головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы акций (долей) других юридических лиц

Регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений в акции (доли) юридических лиц, не являющихся участниками банковской группы, и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы (за исключением неконсолидируемых участников банковской группы) на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к величине собственных средств (капитала) банковской группы.